Фінансова кардіограма компанії: що це і навіщо вона потрібна?
У бізнесі немає термометра. Зате є фінансовий стан — об’єктивний показник «здоров’я» компанії. Ти можеш мати потік клієнтів, крутий сайт і бренд, але бути на межі банкрутства. А можеш — бути в тіні, але з грошима, які працюють. Як зрозуміти, де твій бізнес зараз?
Фінансовий аналіз — це не лише про бухоблік і податки. Це про рішення: коли інвестувати, де урізати витрати, а коли краще «зачекати бурю». І він починається з простого — бажання розібратись.
Головні інструменти аналізу: без цього не обійтись
Існує кілька «золотих» звітів, без яких аналіз неможливий. Усі вони — не просто таблиці, а дзеркало твого бізнесу:
- Звіт про прибутки і збитки (P&L) — показує, скільки заробили і куди витратили.
- Баланс — що є у власності, які борги, скільки капіталу.
- Звіт про рух грошових коштів (Cash Flow) — куди тікають або звідки приходять гроші.
Іноді однієї цифри достатньо, щоб зрозуміти: компанія «живе» лише за рахунок кредиту, або, навпаки, має подушку безпеки на 6 місяців.
Фінансові коефіцієнти: формули, які розповідають більше, ніж слова
Показники ефективності — твій інструментальний набір. Ось кілька з них:
- Рентабельність (ROI, ROS) — показує, скільки компанія заробляє на вкладений капітал або на кожну гривню доходу.
- Коефіцієнт ліквідності — чи зможеш ти погасити борги найближчим часом?
- Дебіторська/кредиторська заборгованість — скільки тобі винні, і скільки винен ти.
Ці формули не страшні. Вони, як навігатор: покажуть шлях або попередять про ями.
Грошовий потік: що відбувається за лаштунками прибутків
Уяви ситуацію: компанія на папері прибуткова, а на рахунку — нуль. Знайомо? Це і є проблема Cash Flow. Продаж є, гроші — потім. Або ніколи. Аналіз грошових потоків покаже, чи справді компанія має ресурс виживати щомісяця.
Розбий свій потік на три зони:
- Операційний (від продажів)
- Інвестиційний (купівля/продаж активів)
- Фінансовий (кредити, інвестори)
Бізнес з позитивним операційним потоком — як людина, яка не лише живе, а й дихає.
Порівняння з ринком: ти у топі чи в зоні ризику?
Сухі цифри нічого не варті без контексту. Твоя рентабельність 12% — це добре? Залежить. Якщо у конкурентів 7% — ти молодець. Якщо 25% — треба шукати резерви.
Тому обов’язково порівнюй свої показники з галузевими середніми. Це допоможе уникнути ілюзії стабільності або навпаки — паніки без причин.
Динаміка у часі: важливіше, ніж просто момент
Фінансовий стан — не фото, а відео. Аналізуй щомісяця, щокварталу, щороку. Складай графіки, дивись тренди. Раптове падіння прибутку — це сигнал. Поступове зростання витрат — теж.
Не просто дивись на цифри — став питання. Чому виросли витрати? Чому впав дохід саме в липні? Такі роздуми — ключ до стратегічних рішень.
Автоматизація та аналітика: не зневажай Excel і BI
Ні, Excel — не минуле. Це основа. Але якщо маєш змогу — підключай аналітичні інструменти: Power BI, Tableau, фінансові модулі ERP-систем. Це дає глибину, інтерактивність і прогнози.
Не кожен підприємець — фінансист. Але кожен бізнес має розуміти, куди тече його гроші. І краще зробити це сьогодні, ніж коли буде запізно.
