Останнім часом серед українців активно обговорюється питання: чи потрібно сплачувати податки із переказів на банківську картку? Тема справді актуальна, адже більшість із нас щодня користується безготівковими платежами — отримує оплати за послуги, подарунки від родичів чи повернення боргів.
Щоб уникнути непорозумінь із податковою службою, варто чітко розуміти, у яких випадках потрібно декларувати доходи та сплачувати податок, а коли це не є обов’язковим. Розберімося детальніше.
Коли потрібно сплачувати податок із переказів на картку
Головне правило звучить так: податок сплачується, якщо перекази пов’язані з отриманням доходу. Це означає, що, наприклад, якщо ви отримали гроші за надані послуги, продаж товарів чи іншу підприємницьку діяльність — ці суми підлягають оподаткуванню.
При цьому для підприємців, які офіційно зареєстровані як ФОП, діють окремі правила сплати єдиного податку, залежно від групи оподаткування. А от для фізичних осіб, які не є підприємцями, але отримують дохід, діють загальні правила оподаткування доходів фізичних осіб (ПДФО) та військовий збір.
Інакше кажучи, якщо це не подарунок або повернення боргу, а систематичні платежі за певні послуги чи товари — податки доведеться сплатити.
Які суми та ставки податку застосовуються
Для фізичних осіб ставка ПДФО становить 18% від суми доходу. Крім того, додається 1,5% військового збору. Таким чином, загальне податкове навантаження — 19,5% від отриманої суми.
ФОПи на спрощеній системі оподаткування сплачують єдиний податок за своєю групою. Наприклад, для ФОП 2-ї групи це 20% від мінімальної зарплати на місяць станом на 2025 рік, плюс обов’язковий ЄСВ.
Важливо розуміти: банк не виступає податковим агентом для фізичної особи. Відповідальність за декларування доходів та сплату податку лежить на отримувачі коштів.
Які перекази податком не обкладаються
Є винятки, коли податок на перекази не застосовується:
- Подарунки від близьких родичів, за умови підтвердження ступеня спорідненості.
- Повернення боргів між фізичними особами.
- Перерахування коштів між власними рахунками в межах одного банку чи різних банків.
- Благодійні внески, за умови їх цільового призначення.
Втім, навіть у таких випадках варто зберігати документи, що підтверджують походження коштів, щоб за потреби надати їх податковій службі.
Що буде, якщо не декларувати доходи з переказів
Податкова служба України має доступ до фінансової інформації банків, а також активно співпрацює з НБУ для аналізу фінансових потоків. Якщо ваші доходи не будуть задекларовані, існує ризик нарахування штрафів і пені за несплату податків.
Штрафні санкції можуть сягати до 25% від суми несплаченого податку, а також передбачена пеня за кожен день прострочення. Крім того, з’являється ризик додаткової уваги з боку податкових органів у майбутньому.
Тому краще заздалегідь подбати про правильність декларування доходів і не відкладати ці питання “на потім”.
Як правильно декларувати доходи з переказів
Для фізичних осіб-платників податків важливо своєчасно подавати річну податкову декларацію про майновий стан і доходи. Термін подання зазвичай спливає 1 травня наступного року за звітним.
У декларації потрібно вказати всі доходи, отримані протягом року, включно з коштами, що надійшли на картку як оплата за послуги чи товари.
ФОПи звітують за власним графіком залежно від групи оподаткування та способу подання звітності: паперової чи електронної.
Варто скористатися онлайн-сервісами податкової або спеціалізованими бухгалтерськими програмами для спрощення процесу декларування.
Отже, щоб уникнути проблем із податковою службою, варто завжди аналізувати походження переказів і вчасно декларувати доходи. Це допоможе не лише зберегти спокій, а й уникнути непередбачених штрафів у майбутньому.
